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經(jīng)營管理?|?資金鏈管理:筑牢建筑業(yè)生命線

作者:牛健 來源:《施工企業(yè)管理》雜志 時(shí)間:2023-09-28

建筑業(yè)是關(guān)系國計(jì)民生的重要行業(yè)。從近三年的發(fā)展趨勢來看,建筑業(yè)總產(chǎn)值保持持續(xù)增長態(tài)勢,但越來越多的建筑企業(yè)卻陷入了資金困境。據(jù)統(tǒng)計(jì),僅今年一季度,全國因資金鏈斷裂而破產(chǎn)重整的施工企業(yè)就已超過200家。行業(yè)在持續(xù)發(fā)展,企業(yè)總體盈利能力也未喪失,部分建筑企業(yè)卻因資金斷裂走向破產(chǎn)重整,再次證明了“資金鏈就是企業(yè)的生命線”以及加強(qiáng)資金鏈管理的極端重要性。

 1 
部分企業(yè)資金鏈緊張甚至斷裂的原因分析

  

▌1. 外部因素

一是新冠肺炎疫情降低了生產(chǎn)效率。眾所周知,三年疫情期間全國各地出臺了非常嚴(yán)格的防疫政策,維持正常施工生產(chǎn)所需要的人員、材料、設(shè)備等流轉(zhuǎn)都受到一定程度影響,建筑企業(yè)普遍面臨著用工成本增加、材料供應(yīng)不足等困難,難以保持均衡生產(chǎn),最終嚴(yán)重制約了生產(chǎn)效率的提升,而無法預(yù)期的停、窩工又帶來低效、無效管理成本的增加,最終侵蝕了企業(yè)有限的現(xiàn)金流。

二是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行放緩影響了項(xiàng)目資金流轉(zhuǎn)。受經(jīng)濟(jì)下行壓力和減稅降費(fèi)雙重影響,近年來地方財(cái)政收支平衡壓力明顯加大。2020年以來受新冠肺炎疫情影響,財(cái)政進(jìn)一步減收增支,收支矛盾更為突出。受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響,作為下游環(huán)節(jié)的建筑企業(yè)同樣捉襟見肘,一些地區(qū)部分建設(shè)項(xiàng)目出現(xiàn)資金短缺,僅能靠延緩支付時(shí)間、降低支付比例等方式緩解資金緊張局面,進(jìn)一步加劇了建筑企業(yè)的資金困境。

三是現(xiàn)行金融政策仍滿足不了融資需求。從數(shù)量上看,建筑業(yè)企業(yè)中民營企業(yè)占絕大多數(shù)。據(jù)統(tǒng)計(jì),截至2022年底全國共有143621家建筑業(yè)企業(yè),其中,國有及國有控股建筑業(yè)企業(yè)8914家,僅占總數(shù)的6.21%,民營企業(yè)占總數(shù)的93.79%。雖然國家出臺了一系列針對民營企業(yè)的金融政策,但受民營企業(yè)總體經(jīng)營規(guī)模較小、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大等因素影響,在政策實(shí)際執(zhí)行過程中金融機(jī)構(gòu)難以放心大膽地將金融資源直接投放到民營企業(yè)中,一方面導(dǎo)致民營建筑業(yè)企業(yè)融資難度大,特別是危急情況下的快速、大額融資更是難上加難,融資需求難以滿足,另一方面也大幅增加了融資成本,進(jìn)一步壓縮了民營企業(yè)有限的金融資源。

四是工程定額更新滯后拉低了盈利空間。現(xiàn)行定額測定多采用工序計(jì)時(shí)與工作日寫實(shí)相結(jié)合的方法,測試周期長,尤其是鐵路定額,從測定到發(fā)布使用需要5-10年,嚴(yán)重滯后于行業(yè)發(fā)展,與市場實(shí)際存在偏差。以隧道工程為例,最新調(diào)整的2021年15號文件規(guī)定隧道工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為111元/工日,與市場上隧道工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)平均在250-350元/工日相比存在較大差異。主材、地材價(jià)格上漲導(dǎo)致項(xiàng)目施工成本總體上漲,尤其是地材,受施工所在地域以及近年國家加大環(huán)保督查影響,地材價(jià)格高漲且供不應(yīng)求,但價(jià)差調(diào)整往往按信息價(jià)下限進(jìn)行,導(dǎo)致企業(yè)盈利空間被極大壓縮。

五是房地產(chǎn)行業(yè)下行加大了資金缺口。房屋建筑業(yè)占建筑業(yè)總產(chǎn)值的60%以上,是建筑業(yè)最重要的組成部分。近年來,房地產(chǎn)行業(yè)資金缺口進(jìn)一步加大。2022年房地產(chǎn)開發(fā)投資13.29萬億元,較上年同期下降10%,但受房住不炒、三條紅線等政策以及居民購房心理影響,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)到位資金僅14.90萬億元,較2021年減少5.21萬億元,下降25.91%,占2022年建筑業(yè)總產(chǎn)值的16.7%。到位資金下降比例遠(yuǎn)超投資下降幅度,最終必然傳導(dǎo)到整個(gè)建筑行業(yè),造成資金緊張局面進(jìn)一步加劇。

▌2. 內(nèi)部因素

一是技術(shù)進(jìn)步速度緩慢。建筑業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)行業(yè),雖然在部分重難點(diǎn)領(lǐng)域時(shí)有技術(shù)突破,但整體來看技術(shù)進(jìn)步較為緩慢。大部分建筑企業(yè)仍采用傳統(tǒng)的施工技術(shù),在勞動(dòng)力資源短缺及價(jià)格上漲的大背景下,整體生產(chǎn)效率難以快速提升,甚至受各種因素影響,部分企業(yè)還呈現(xiàn)了下降趨勢,微薄的現(xiàn)金流被逐步蠶食。

二是管理創(chuàng)新能力不足。隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的快速發(fā)展,管理工具和手段不斷豐富,“法人”對“項(xiàng)目”管控的及時(shí)性和管控能力得到了進(jìn)一步的提升,為管理創(chuàng)新奠定了基礎(chǔ)。正確處理好“法人管項(xiàng)目”和“項(xiàng)目法施工”之間的關(guān)系,處理好項(xiàng)目前臺和公司后臺的責(zé)權(quán)利關(guān)系,需要建筑企業(yè)不斷創(chuàng)新管理模式和方法。但大部分建筑企業(yè)仍采用傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理模式,未能有效優(yōu)化資源配置方式,未能充分發(fā)揮后臺的資源集約化調(diào)節(jié)作用,管理效益未能得到有效提升。

三是金融資源額度有限。建筑企業(yè)普遍存在金融資源額度有限的情況,當(dāng)然,這里也有一定的外部因素。民營建筑企業(yè)金融資源比較短缺,普遍存在融資難、融資貴的問題,部分企業(yè)在危急關(guān)頭不得不加大融資成本,在社會上進(jìn)行高成本融資;而金融資源相對豐富的國有企業(yè),又存在金融資源使用額度有限的現(xiàn)實(shí)問題。這些都降低了建筑企業(yè)的資金缺口調(diào)劑能力。

 2 
關(guān)于筑牢建筑業(yè)資金鏈的一些思考

流暢的資金循環(huán)是保證生產(chǎn)和經(jīng)營健康運(yùn)轉(zhuǎn)的前提。對于體量龐大的建筑企業(yè)而言,更是離不開穩(wěn)健的資金鏈來支撐。建筑業(yè)的良性發(fā)展,離不開政府、社會和企業(yè)(包含建筑企業(yè)自身及供應(yīng)鏈條企業(yè))三方的共同努力。

▌1. 政府層面

一是適度加大基建投資力度。作為基建投資的主導(dǎo)者,政府要進(jìn)一步發(fā)揮基建投資,特別是新基建投資在穩(wěn)經(jīng)濟(jì)中的重要作用。通過適度加大基建投資力度,進(jìn)一步發(fā)揮基建投資產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)和經(jīng)濟(jì)拉動(dòng)的乘數(shù)效應(yīng)。通過打造“系統(tǒng)完備、高效實(shí)用、智能綠色、安全可靠”的現(xiàn)代化基礎(chǔ)設(shè)施體系,進(jìn)一步滿足人民群眾對更加美好生活的向往。在滿足民生需求的同時(shí),筑牢新興產(chǎn)業(yè)崛起的基石,也為經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展釋放強(qiáng)大活力。

二是持續(xù)打造優(yōu)質(zhì)營商環(huán)境。作為宏觀政策的制定者,政府要持續(xù)打造更加優(yōu)質(zhì)的營商環(huán)境。要加強(qiáng)社會信用體系建設(shè),進(jìn)一步完善法律制度體系,根據(jù)建筑企業(yè)不同信用等級情況,依法賦予更大的資金自主支配權(quán),提高資金使用效率;要打造更大的數(shù)據(jù)共享平臺,建立更加完善的監(jiān)督體系,促進(jìn)惠企金融政策進(jìn)一步落地,降低民營建筑企業(yè)綜合融資成本;要不斷進(jìn)行金融體制機(jī)制創(chuàng)新,鼓勵(lì)資本市場規(guī)范健康發(fā)展,拓寬建筑企業(yè)的融資渠道,擴(kuò)大直接融資規(guī)模。此外,還要優(yōu)化工程建設(shè)項(xiàng)目審批流程,特別是加快竣工驗(yàn)收步伐,簡化審批手續(xù),提高審批效能,盡快將沉淀的質(zhì)保金、預(yù)留金等盤活。

三是嚴(yán)格執(zhí)行資金結(jié)算制度。作為建設(shè)項(xiàng)目的主要出資人,各級政府及平臺公司要嚴(yán)格執(zhí)行《政府投資條例》《關(guān)于完善建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算有關(guān)辦法的通知》等相關(guān)制度,嚴(yán)格落實(shí)建設(shè)項(xiàng)目的資金來源,嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)度款支付不低于已完成工程價(jià)款80%的規(guī)定,完善工程款支付擔(dān)保相關(guān)政策,減少質(zhì)保金、預(yù)留金的沉淀,加快行業(yè)整體的資金周轉(zhuǎn)速度,為建筑企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供充足的源頭活水。

▌2. 社會層面

一是強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)鏈條協(xié)同。建筑業(yè)涉及的產(chǎn)業(yè)鏈條長、相關(guān)方多,充分發(fā)揮鏈條所有行業(yè)的協(xié)同效應(yīng),就能夠產(chǎn)生“1+1>2”的協(xié)同效應(yīng)。按照產(chǎn)業(yè)間的依賴程度,產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)方式可分為直接關(guān)聯(lián)和間接關(guān)聯(lián)。建筑業(yè)直接關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)主要包括鋼鐵、水泥等原材料生產(chǎn)行業(yè),以及施工機(jī)械等制造行業(yè)。這些行業(yè)的企業(yè)與建筑企業(yè)共同發(fā)力,才能實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品交付和建筑工程交付,因此構(gòu)成了直接的協(xié)同效應(yīng)。建筑業(yè)間接關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)涵蓋范圍更廣,譬如高速公路修通后,帶來人流和物流的快速流動(dòng),最終降低了通勤成本和物流成本,這些相關(guān)行業(yè)就構(gòu)成了間接關(guān)聯(lián)行業(yè)。間接關(guān)聯(lián)行業(yè)也是建筑產(chǎn)品的需求方和受益方,并分?jǐn)偭私ㄔ斐杀尽K麄兣c建筑企業(yè)的合作是一種新型的產(chǎn)業(yè)鏈條協(xié)同,如部分小區(qū)業(yè)主委員會委托建筑企業(yè)修建地下停車場,實(shí)現(xiàn)了小區(qū)業(yè)主和建筑企業(yè)雙贏的局面。通過強(qiáng)化關(guān)聯(lián)行業(yè)在技術(shù)、產(chǎn)品和市場上的協(xié)作聯(lián)動(dòng),形成制造衍生服務(wù)、服務(wù)支撐制造的良性循環(huán),不斷提高建筑業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的暢通循環(huán)能力和韌性。

二是推動(dòng)資源優(yōu)化配置。建筑產(chǎn)品在建造過程中,涉及多種資源的調(diào)配,在更大層面上推動(dòng)資源統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、優(yōu)化配置,可以有效降低整體建造成本,實(shí)現(xiàn)低成本建造,建設(shè)節(jié)約型社會。在這方面,很多城市已經(jīng)進(jìn)行了有益探索,譬如將建造過程中挖出的渣土與填埋場相結(jié)合,既減少了渣土外運(yùn)成本,又減少了填埋場渣土的購置成本;將隧道挖掘過程中產(chǎn)生的洞渣,加工生產(chǎn)成碎石等。當(dāng)然,綠色建造更應(yīng)該體現(xiàn)在臨建、設(shè)備等可周轉(zhuǎn)材料和機(jī)具的重復(fù)循環(huán)利用上,這個(gè)循環(huán)利用單靠建筑企業(yè)自身,很難獲得更快的周轉(zhuǎn)速度和更低的周轉(zhuǎn)成本,而通過社會層面的統(tǒng)籌,則會帶來更大的社會價(jià)值。如部分城市允許大國重器—盾構(gòu)機(jī)再制造后重返建筑市場,以某臺盾構(gòu)機(jī)為例,該盾構(gòu)機(jī)在圓滿完成11.55公里的掘進(jìn)施工任務(wù)后未進(jìn)行報(bào)廢處置,而是根據(jù)設(shè)備狀況及項(xiàng)目使用需求實(shí)施再制造,出廠時(shí)經(jīng)第三方檢測評估整機(jī)性能不低于原型新機(jī),現(xiàn)又完成3個(gè)項(xiàng)目5個(gè)區(qū)間的施工任務(wù),掘進(jìn)里程6.15公里,是踐行資源優(yōu)化配置,綠色低碳發(fā)展的典型代表。

三是鼓勵(lì)金融機(jī)制創(chuàng)新。作為貨幣資金融通的金融行業(yè),其體制機(jī)制創(chuàng)新會直接給市場帶來活力和旺盛的生命力。以近幾年獲得飛速發(fā)展的供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新為例,金融企業(yè)為降低貸款投放風(fēng)險(xiǎn),圍繞核心企業(yè),將建筑業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上下游的資金流、貨物流和信息流統(tǒng)籌管理,將單個(gè)企業(yè)不可控的投放風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為產(chǎn)業(yè)鏈整體的可控風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)了資金投放和風(fēng)險(xiǎn)控制的雙重目標(biāo)。在這個(gè)過程中,建筑企業(yè)也實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)性增強(qiáng)和低成本融資的雙重目標(biāo),因此契合多方需求的供應(yīng)鏈金融得到了蓬勃發(fā)展。除此之外,傳統(tǒng)的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)也在不斷創(chuàng)新、蓬勃發(fā)展,ABS、ABN、REITs等新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn),這些都有力地推動(dòng)了建筑企業(yè)盤活兩金,提升流動(dòng)性。

▌3. 企業(yè)層面

一是管理創(chuàng)新提升管理效益。組織的活力來源于創(chuàng)新,管理創(chuàng)新是組織變革的前提。作為新時(shí)代的建筑企業(yè),要用管理創(chuàng)新來提升管理效益,創(chuàng)造更大的管理價(jià)值。在項(xiàng)目管理上,要根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況設(shè)置不同的管理架構(gòu),有針對性地配置資源;要根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況,動(dòng)態(tài)進(jìn)行資源配置;要探索區(qū)域資源集中統(tǒng)籌管理,提升資源利用效率;要充分利用社會資源,形成內(nèi)外部有序競爭、互相促進(jìn)的良好生態(tài)體系。在前后臺關(guān)系處理上,要明晰前后臺的管理責(zé)任,具備條件的企業(yè)應(yīng)將更大的資源調(diào)配權(quán)集中在后臺,譬如在后臺統(tǒng)一進(jìn)行物資集中采購、設(shè)備集中租賃,提升信用、以量換價(jià),而將資源使用權(quán)交給前臺,讓聽到炮火的人指揮戰(zhàn)斗;要加強(qiáng)后臺對前臺的動(dòng)態(tài)監(jiān)控,做到及時(shí)預(yù)警、隨時(shí)糾偏。這些都需要建筑企業(yè)通過管理創(chuàng)新推動(dòng)組織變革,通過組織變革激發(fā)企業(yè)活力,提升管理效益。

二是技術(shù)創(chuàng)新提升生產(chǎn)效率。技術(shù)創(chuàng)新是驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)效率提升的核心推動(dòng)力。建筑企業(yè)要加快推動(dòng)智能建造技術(shù)在行業(yè)的應(yīng)用,這將在安全、質(zhì)量、效率等方面對建筑企業(yè)產(chǎn)生巨大的推動(dòng)作用。以中鐵隧道局在上海機(jī)場聯(lián)絡(luò)線的盾構(gòu)智能掘進(jìn)為例,其研發(fā)的盾構(gòu)智能掘進(jìn)系統(tǒng)集成了神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)、機(jī)器學(xué)習(xí)、預(yù)測算法、邊緣反饋控制、應(yīng)急熔斷等技術(shù),實(shí)現(xiàn)了復(fù)雜地質(zhì)盾構(gòu)掘進(jìn)主動(dòng)參數(shù)預(yù)測、盾構(gòu)姿態(tài)調(diào)整控制及異常事件預(yù)警防控。使用智能掘進(jìn)系統(tǒng)后,設(shè)備利用率提高了10%,施工組織效率提高了16%,創(chuàng)造了直徑14米級盾構(gòu)單日掘進(jìn)32米、單周掘進(jìn)180米、單月掘進(jìn)650米的行業(yè)紀(jì)錄。生產(chǎn)效率的提升,就會帶來項(xiàng)目效益的提升和現(xiàn)金流的改善。

三是精益管理防范斷鏈風(fēng)險(xiǎn)。資金作為企業(yè)的血液,直接決定著企業(yè)的生死存亡,因此,建筑企業(yè)需要采取更加精益的資金管理措施,防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在四個(gè)方面,一是增加資金流入,既包括各種款項(xiàng)的回收,也包括采用資產(chǎn)證券化等手段盤活的存量應(yīng)收款項(xiàng),當(dāng)然,從發(fā)包方收取工程款是核心;二是控制資金流出,原則上各工程項(xiàng)目以收定支,以現(xiàn)金流自平衡為抓手,以項(xiàng)目層面的現(xiàn)金流自平衡保障公司層面的正向現(xiàn)金流;三是盤活存量資金,將沉淀在各個(gè)項(xiàng)目、各個(gè)銀行的沉淀資金盤活,做大資金池,提升公司資金整體流動(dòng)性;四是加強(qiáng)缺口管理,對于預(yù)算中發(fā)現(xiàn)的資金缺口,要提前研判金融市場風(fēng)險(xiǎn),制定多個(gè)應(yīng)急預(yù)案并擇機(jī)實(shí)施。

本文來自《施工企業(yè)管理》雜志,作者牛健。

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行業(yè)解讀 2021-02-05
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